Wat het is
Reserveringsruimte is jaarruimte uit eerdere jaren die je niet hebt gebruikt. Als je in het verleden te weinig pensioen hebt opgebouwd en je jaarruimte niet hebt benut, kun je die ruimte onder voorwaarden later alsnog gebruiken voor lijfrente-inleg.
Je kunt reserveringsruimte gebruiken voor een lijfrenterekening, lijfrentebeleggingsrecht of lijfrenteverzekering. De inleg kan aftrekbaar zijn in box 1 voor zover je voldoende ruimte hebt.
Waarom het belangrijk is
Reserveringsruimte is vooral relevant voor mensen die later pas ruimte krijgen om pensioen op te bouwen. Denk aan zzp’ers, mensen met wisselend inkomen, werknemers zonder goede pensioenregeling of mensen die een tijd niet hebben gewerkt.
Het kan fiscaal aantrekkelijk zijn, maar alleen als je het geld lang kunt missen. Lijfrentegeld is bedoeld voor later en is minder flexibel dan gewoon spaargeld.
Gebruik de jaarruimte rekentool en lijfrente rekentool om een eerste beeld te krijgen.
Veelvoorkomend misverstand
Reserveringsruimte is geen onbeperkte fiscale achterdeur. Je moet de ruimte berekenen op basis van eerdere jaren en pensioengegevens. Zonder juiste gegevens kun je te veel storten, waardoor niet alles aftrekbaar is.
Een ander misverstand: belastingvoordeel betekent niet automatisch dat inleggen verstandig is. Heb je geen noodbuffer of dure schulden, dan kan flexibiliteit belangrijker zijn dan pensioeninleg.
Praktische keuze
Bereken eerst je jaarruimte en reserveringsruimte met officiële gegevens. Controleer daarna of je het geld lang kunt missen. Pas daarna kies je een aanbieder en bedrag.
Bewaar alle documenten: berekeningen, jaaropgaven, factor A, stortingsbewijzen en aangiftegegevens. Die administratie voorkomt problemen bij aftrek of latere uitkering.